Войти

Постановление от 24.10.2023г.№1997 "Об Основных направлениях бюджетной политики и Основных направлениях налоговой политики АМО Пермского края на 2024-2026 годы"

24 октября 2023 12:25

АДМИНИСТРАЦИЯ
АЛЕКСАНДРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА
ПЕРМСКОГО КРАЯ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

24.10.2023 №1997

Об Основных направлениях

бюджетной политики и Основ-

ных направлениях налоговой

политики Александровского

муниципального округа Пермс-

кого края на 2024-2026 годы

В соответствии с пунктом 2 статьи 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 2 статьи 20 Положения о бюджетном процессе в Александровском муниципальном округе Пермского края, утвержденного решением Думы Александровского муниципального округа от 26 марта 2020 г. № 88, в целях разработки проекта решения Думы Александровского муниципального округа «О бюджете Александровского муниципального округа Пермского края на 2024 год и на плановый период 2025-2026 годов»,

администрация Александровского муниципального округа ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Основные направления бюджетной политики и Основные направления налоговой политики Александровского муниципального округа Пермского края на 2024-2026 годы.

2. Признать утратившим силу постановление администрации Александровского муниципального округа от 20 октября 2022 г. № 1200
«Об Основных направлениях бюджетной политики и Основных направлениях налоговой политики Александровского муниципального округа на 2023 год и на плановый период 2024-2025 годов».

3. Настоящее постановление опубликовать в сетевом издании официальный сайт Александровского муниципального округа Пермского края (www.aleksraion.ru).

4. Постановление вступает в силу после его опубликования.

Глава муниципального округа –

глава администрации Александровского

муниципального округа О.Э. Лаврова

УТВЕРЖДЕНЫ

постановлением

администрации Александровского муниципального округа

от 24.10.2023 № 1997

Основные направления бюджетной политики и Основные направления налоговой политики Александровского муниципального округа Пермского края на 2024-2026 годы.

1. Общие положения

Основные направления бюджетной и налоговой политики Александровского муниципального округа Пермского края на 2024-2026 годы (далее – Основные направления) являются основой формирования бюджета Александровского муниципального округа Пермского края на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов.

При подготовке Основных направлений учтены положения:

Указов Президента Российской Федерации от 07 мая 2018 г. № 204
«О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», от 21 июля 2020 г. № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года», федеральных проектов, обеспечивающих достижение целей и целевых показателей, выполнение задач национальных проектов (программ);

Посланий Президента РФ Федеральному Собранию РФ от 21 апреля 2021 года и от 23 февраля 2023 года;

муниципальных программ;

Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики Российской Федерации на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов, Основных направлений бюджетной политики Пермского края на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов, Основных направлений налоговой политики Пермского края на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов;

прогноза социально-экономического развития Александровского муниципального округа Пермского края на 2024 год
и период до 2026 года.

Целью Основных направлений является определение условий, используемых для составления проекта бюджета Александровского муниципального округа Пермского края на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов, подходов к его формированию, а также обеспечение прозрачности и открытости бюджетного планирования.

2. Основные итоги реализации бюджетной политики
округа в 2022 году

Исполнение бюджета Александровского муниципального округа Пермского края (далее - бюджет округа) в 2022 году осуществлялось в новых экономических условиях с учетом роста цен и уровня инфляции.

Согласно отчету за 2022 год в бюджет округа фактически поступило доходов в объеме 1 061 987,7 тыс. рублей, что составляет 93,45% от уточненных годовых плановых назначений и на 196 096,1 тыс. рублей или на 22,65% больше, чем в 2021 году.

План по налоговым и неналоговым доходам выполнен на 100,77% (при плане 191 105,4 тыс. рублей фактически исполнено 192 575,0 тыс. рублей). Поступило средств больше плановых назначений на 1 469,6 тыс. рублей. В сравнении с поступлениями прошлого года рост налоговых и неналоговых доходов составил 25 449,4 тыс. рублей

Основная часть налоговых доходов бюджета округа за 2022 год сформирована за счет налога на доходы физических лиц. Поступления налога на доходы физических лиц по сравнению с 2021 годом увеличились почти на 12% и составили 95 362,1 тыс. рублей. План исполнен на 100,66%.

Поступления транспортного налога в 2022 году составили 25 235,9 млн. руб. (103,68 к плану 2022 года), что на 14,1 % выше уровня 2021 года.

Поступления от акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации составили 12 515,0 тыс. рублей, что на 20,56% выше уровня 2021 года.

Земельный налог поступил в объеме 11 666,9 тыс. рублей или 109,0% к годовому плану, что на 79,0% выше уровня 2021 года.

Относительно поступлений 2021 года неналоговые доходы в 2022 году увеличились на 15,2 %. Рост в основном связан с увеличением поступлений от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 2 333,5 тыс.рублей и доходов, получаемые в виде арендной платы за земельные участки в сумме 1 670,7 тыс.рублей. План по неналоговым доходам исполнен на 97,43 %.

Расходная часть бюджета округа освоена на 91,97% к годовым назначениям, составив 1 066 567,9 тыс. рублей, что на 166 075,7 тыс. рублей или на 18,44% больше, чем в 2021 году.

По итогам 2022 года доля расходов бюджета округа, исполненных
в рамках муниципальных программ, составила 89,71%. На реализацию 16 муниципальных программ, направлено 956 867,2 тыс. рублей. В сравнении с бюджетом 2021 года программные расходы увеличились на 164 602,7 тыс. рублей.

По итогам 2022 года показатели «майских» указов Президента Российской Федерации в части повышения заработной платы работников муниципальных бюджетных учреждений исполнены.

На осуществление бюджетных инвестиций в 2022 году направлено 107 299,3 тыс. рублей. В структуре инвестиционных расходов бюджета округа наибольший объем средств приходится на сферу жилищно-коммунального хозяйства – 106 608,5 тыс. рублей, спорт – 690,8 тыс. рублей, средства направлены на:

- строительство и приобретение жилых помещений для формирования специализированного жилищного фонда для обеспечения жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, по договорам найма специализированных жилых помещений;

- обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилого фонда;

- реализацию мероприятий по обеспечению устойчивого сокращения непригодного для проживания жилого фонда;

- мероприятия по расселению жилищного фонда на территории Пермского края, признанного аварийным после 1 января 2017г.;

- реализацию муниципальных программ, приоритетных муниципальных проектов в рамках приоритетных региональных проектов, инвестиционных проектов муниципальных образований;

- улучшение качества систем теплоснабжения на территориях муниципальных образований Пермского края;

- проектно-изыскательные работы на "Строительство межшкольного стадиона, по адресу: г. Александровск, ул. Ленина, 13".

Традиционно расходы бюджета сохранили свою социальную направленность: более 55,00% всех расходов направлено на социально-культурную сферу.

Александровский муниципальный округ в 2022 году реализовал мероприятия:

Наименование мероприятия

Проектирование, строительство (реконструкцию), капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения, находящихся на территории Пермского края

Обеспечение жильем молодых семей

Реализация программ развития преобразованных муниципальных образований

Приведение в нормативное состояние объектов общественной инфраструктуры муниципального значения

Реализация мероприятий, направленных на комплексное развитие сельских территорий (Благоустройство сельских территорий)

Подготовка конкурсной заявки для участие в Всероссийском конкурсе лучших проектов создания комфортной городской среды

Обеспечение жилыми помещениями реабилитированных лиц, имеющих инвалидность или являющихся пенсионерами, и проживающих совместно членов их семей

Обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральным законом от 24 ноября 1995 г. № 181-ФЗ "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации"

Строительство и приобретение жилых помещений для формирования специализированного жилищного фонда для обеспечения жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, по договорам найма специализированных жилых помещений

Приобретение благоустроенных жилых помещений для граждан, проживающих в аварийных домах п. Яйва, п. Камень

Реализация муниципальных программ, приоритетных муниципальных проектов в рамках приоритетных региональных проектов, инвестиционных проектов муниципальных образований

Улучшение качества систем теплоснабжения

Мероприятия по расселению жилищного фонда на территории Пермского края, признанного аварийным после 1 января 2017 г.

Снос аварийного жилищного фонда

Формирование современной городской среды (в рамках национального проекта "Жилье и городская среда")

Реализация мероприятий по обеспечению устойчивого сокращения непригодного для проживания жилого фонда

Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилого фонда

Подготовка генеральных планов, правил землепользования и застройки муниципальных образований Пермского края

3. Условия реализации бюджетной политики бюджета округа

в 2023 году, 2024 году и плановом периоде 2025-2026 годов

3.1. Условия реализации бюджетной политики бюджета округа.

Исполнение бюджета округа в 2023 году осуществляется в условиях восстановления экономической ситуации, положительной динамики макроэкономических показателей.

В текущем году на динамику налоговых поступлений оказывает влияние переход с 2023 года на новый механизм уплаты налогов – Единый налоговый платеж, предусматривающий единый срок уплаты большинства налогов (не позднее 28 числа соответствующего месяца) и сокращение досрочного поступления в бюджет авансовых платежей по налогам.

По итогам исполнения бюджета округа за первое полугодие текущего года наблюдается положительная динамика поступлений относительно аналогичного периода прошлого года: поступления налоговых и неналоговых доходов увеличились на 3 365,1 тыс. рублей или на 104,5 %.

За 1-е полугодие 2023 года общий объем фактически произведенных расходов бюджета округа составил 528 784,2 тыс. рублей или 90,47 % к уточненному кассовому плану за 1 полугодие 2023 года (план – 584 467,0 тыс. рублей) и 38,1 % от уточненных годовых назначений бюджета, которые составляют 1 387 883,9 тыс. рублей, что на 147 745,6 тыс. рублей больше, чем в аналогичном периоде 2022 году (факт 2022 г. – 381 038,6 тыс. рублей), из них:

общий объем фактически произведенных расходов за счет бюджета округа за 1-е полугодие 2023 года составляет 224 458,4 тыс. рублей или 100,00 % к уточненному кассовому плану за 1-е полугодие 2023 года и 45,9 % от уточненных годовых назначений бюджета, которые составляют 489 167,2 тыс. рублей;

общий объем фактически произведенных расходов за счет федерального и краевого бюджета за 1-е полугодие 2023 года составляет 302 927,0 тыс. рублей или 84,5 % к уточненному кассовому плану за 1 полугодие 2023 года и 34,1 % от уточненных годовых назначений, которые составляют 888 234,2 тыс. рублей. Низкое исполнение сложилось в основном за счет средств запланированных на софинансирование мероприятий из федерального и краевого бюджета, так как финансирование осуществляются после прохождения всех необходимых процедур.

Александровский муниципальный округ за 1-е полугодие 2023 года реализовал мероприятия:

Наименование мероприятия

Оснащение оборудование образовательных организаций, реализующих программы общего образования, в соответствии с ФГОС

Обеспечение условий для развития физической культуры и массового спорта

Реализация программ развития преобразованных муниципальных образований

Создание комфортной городской среды в малых городах и исторических поселениях - победителей Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды

Улучшение жилищных условий молодых семей, постоянно проживающих (зарегистрированных) на территории Александровского муниципального округа

Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилого фонда

Формирование современной городской среды

Реализация мероприятий по переселению жителей Пермского края в целях создания условий для их комфортного проживания

В текущем периоде проведена работа по снижению объема муниципального долга перед краевым бюджетом, по сравнению с объемом на 1 января 2023 года сокращение составило 6 млн. рублей.

Формирование проекта бюджета округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов осуществляется в ходе адаптации экономики к изменившимся условиям.

Основными задачами в предстоящем периоде остаются участие в реализации мероприятий национальных проектов и региональных программ Пермского края, финансовое обеспечение расходов, направленных на решение социально значимых задач.

3.2. Основные параметры прогноза социально-экономического развития бюджета округа, положенные в основу составления проекта бюджета округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов.

Прогноз социально-экономического развития бюджета округа на 2024 год
и период до 2026 года разработан с учетом сценарных условий развития экономики Пермского края, основных показателей прогноза социально-экономического развития Пермского края на период до 2026 года, итогах социально-экономического развития Александровского муниципального округа за 2022 год, 6 месяцев 2023 года, и ожидаемых итогов социально-экономического развития Александровского муниципального округа за 2023 год.

В условиях сохранения финансовой устойчивости и ценовой стабилизации при формировании бюджета округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов применяются следующие основные параметры Прогноза социально-экономического развития Александровского муниципального округа Пермского края на 2024 год и на плановый период 2025-2026 годов:

ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ

прогноза социально-экономического развития округа

на 2024-2026 годы

№	Показатели	Ед. изм.	2021	2022	2023	2024	2025	2026
№	Показатели	Ед. изм.	факт		оценка	прогноз
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Среднемесячная заработная плата работников крупных и средних предприятий и организаций (без внешних совместителей)	руб.	36 526,4	41 360,4	47 500,0	50 380,0	53 000,0	55 600,0
2.	Сводный индекс потребительских цен (среднегодовой)	%	106,6	114,8	105,2	104,9	104,0	104,0
3.	Индекс-дефлятор цен на тепловую энергию	%	102,3	103,8 с 1 июля 108,3 с 1 декабря	100,0	106,3	105,3	105,3
4.	Индекс-дефлятор цен на электрическую энергию	%	104,7	104,5 с 1 июля 109,2 с 1 декабря	100,0	106,3	105,3	105,3

По итогам 2023 года индекс потребительских цен ожидается на уровне 105,2 % в среднегодовом выражении, что ниже уровня инфляции, прогнозируемого в 2022 году на 2023 год на 0,9 %. В 2024 году инфляция планируется на уровне 104,9 %, что выше уровня инфляции, прогнозируемого в 2022 году на 2024 год на 0,9 %. В 2025 и 2026 годах прогнозируется снижение и стабилизация инфляции на уровне 104,0 %.

Согласно основных параметров Прогноза социально-экономического развития Александровского муниципального округа Пермского края на 2024 год и на плановый период 2025-2026 годов среднемесячная заработная плата работников крупных и средних предприятий и организаций (без внешних совместителей) ожидается рост в 2024 году – 106,1 %, в 2025 году – 105,2%, в 2026 году – 104,9 %. Положительной динамике будет способствовать увеличение МРОТ, а также поддержание достигнутых уровней заработной платы отдельных категорий работников.

За 1-е полугодие 2023 года среднемесячная заработная плата составила 45 972,7 руб. или 117,3% к уровню соответствующего периода 2022 года по аналогичному кругу отчитавшихся организаций.

4. Основные положения, принятые за основу при формировании прогноза доходов проекта бюджета округа, основные подходы к формированию расходов бюджета округа, бюджетная политика

в области муниципального долга

4.1. Основные положения бюджетной политики бюджета округа.

4.1.1. Формирование бюджета округа в программном формате. Повышение качества планирования показателей муниципальных программ с учетом их значений, достигнутых в отчетном периоде.

4.1.2. Формирование доходов и расходов бюджета округа на основе прогноза социально-экономического развития округа, учитывающего текущую экономическую ситуацию.

4.1.3. Обеспечение преемственности бюджетной политики в части утвержденных в текущем финансовом году в решении о бюджете округа бюджетных ассигнований.

4.1.4. Сохранение социальной направленности бюджета округа, обеспечение исполнения муниципальных услуг, текущего содержания социальных объектов, сохранение принятых мер социальной поддержки граждан, финансирование расходов по содержанию автомобильных дорог и объектов благоустройства, а также работы общественного транспорта.

4.1.5. Гарантированное исполнение действующих расходных обязательств.

4.1.6. Участие в реализации федеральных и региональных проектов, обеспечивающих достижение целей и задач национальных проектов (программ), по направлениям деятельности органов местного самоуправления.

4.1.7. Привлечение в бюджет округа средств из федерального бюджета и бюджета Пермского края в качестве дополнительных ресурсов для финансового обеспечения полномочий муниципального округа.

4.1.8. Гарантированное финансовое обеспечение ранее начатых объектов, софинансируемых за счет средств федерального бюджета и (или) средств бюджета Пермского края.

4.1.9. Обеспечение стабильности и сбалансированности бюджета округа.

4.1.10. Обеспечение прозрачности и открытости бюджета и бюджетного процесса в бюджете округа, в том числе за счет размещения информации в сетевом издании официальный сайт Александровского муниципального округа Пермского края (www. aleksraion.ru) «Бюджет для граждан».

4.2. Основные положения, принятые за основу при формировании прогноза доходов проекта бюджета округа.

4.2.1. Прогнозирование поступлений в бюджет округа на основании действующего законодательства Российской Федерации и Пермского края, нормативных правовых актов бюджета округа.

4.2.2. Максимально эффективное использование и управление имущественным и земельным ресурсом в условиях объективного снижения поступлений от указанных активов в бюджет округа:

4.2.2.1. Реализация непрофильного имущества, не востребованного для выполнения полномочий муниципального округа;

4.2.2.2. Реализация мероприятий по вовлечению земельных участков
в платное пользование;

4.2.2.3. Проведение мероприятий по выявлению правообладателей ранее учтенных объектов недвижимости, направление сведений о правообладателях данных объектов недвижимости для внесения в Единый государственный реестр недвижимости с целью вовлечения объектов в платное пользование;

4.2.2.4. Сокращение задолженности по администрируемым неналоговым платежам, проведение претензионной работы с неплательщиками и работы по осуществлению принудительного взыскания задолженности, а также по своевременному списанию безнадежной к взысканию задолженности;

4.2.2.5. Сокращение сроков подготовки к торгам земельных участков, высвобождаемых после сноса расселенных жилых домов.

4.2.3. Повышение качества администрирования дебиторской задолженности по доходам муниципального бюджета. Систематизация деятельности по взысканию задолженности по администрируемым платежам путем принятия (актуализации) регламентов работы с задолженностью с учетом Общих требований к регламенту реализации полномочий администратора доходов бюджета по взысканию дебиторской задолженности по платежам в бюджет, пеням и штрафам по ним, утвержденных приказом Минфина России от 18 ноября 2022 г. № 172н.

4.2.4. Содействие вовлечению граждан в предпринимательскую деятельность, развитию субъектов малого и среднего предпринимательства.

4.3. Подходы к формированию прогноза налоговых доходов проекта бюджета округа.

4.3.1. Налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).

На 2024 год НДФЛ прогнозируется с учетом оценки поступлений текущего года, а так же с учетом ожидаемого поступления задолженности в очередном году в соответствии с заключенным Мировым соглашением в сумме 15 700,2 тыс.рублей;

На 2025 год НДФЛ прогнозируется с учетом оценки поступлений текущего года, а так же в соответствии консервативным сценарием прогноза социально-экономического развития бюджета округа, согласно которому прогнозируется темп роста среднемесячной заработной платы работников крупных и средних предприятий и организаций (без внешних совместителей) по отношению к соответствующему предыдущему году на 5,2%;

На 2026 год НДФЛ прогнозируется в соответствии консервативным сценарием прогноза социально-экономического развития бюджета округа, согласно которому прогнозируется темп роста среднемесячной заработной платы работников крупных и средних предприятий и организаций (без внешних совместителей) по отношению к соответствующему предыдущему году на 4,9%;

4.3.2. Налог на имущество физических лиц.

Прогноз поступления налога на имущество физических лиц сформирован исходя из данных информации Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Пермскому краю прогноза доходов на 2024-2026 годы. Согласно отчета Форма № 5-МН за 2022 год количество налогоплательщиков, учтенных в базе данных налоговых органов, которым исчислен налог к уплате 10 961 единиц, что больше почти на 1,0% в сравнении с 2021 годом, общая кадастровая стоимость строений, помещений и сооружений, по которым предъявлен налог к уплате, с учетом налоговых вычетов за 2022 год 3 301 599 тыс. рублей, что больше почти на 4,0% в сравнении с 2021 годом.

4.3.3. Плановый объем поступления в бюджет округа доходов от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, определяется на основании прогноза, предоставляемого Министерством финансов Пермского края на 2024-2026 годы;

Норматив зачисления ежегодно 0,1280%.

4.3.4. Земельный налог.

Исчисление земельного налога на территории округа определяется из данных информации Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Пермскому краю на 2024-2026 годы.

Исходя из данных о налоговой базе, кадастровой стоимости с учетом льгот согласно форме статистической налоговой отчетности 5-МН за 2022 год составляет 896 853 тыс. рублей, что на 0,17% больше чем за 2021 год.

4.3.5. Специальные режимы налогообложения.

4.3.5.1. Патентная система налогообложения.

Прогноз по данному доходному источнику рассчитан исходя из предоставленного Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Пермскому краю прогноза доходов на 2024-2026 годы;

По данным отчета Федеральной налоговой службы № 1-ПАТЕНТ «О количестве индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и выданных патентов на право применения патентной системы налогообложения в разрезе видов предпринимательской деятельности» по состоянию на 01.07.2023 года количество предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, составило 248 человек, что на уровне 2021 года.

4.3.5.2. Упрощенная система налогообложения.

Поступления по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, спрогнозированы на основании информации Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Пермскому краю прогноза доходов на 2024-2026 годы.

По данным отчета Федеральной налоговой службы № 5-УСН «О налоговой базе и структуре начислений по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» по итогам 2022 года количество налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, снизилось на 3 организации и на 15 индивидуальных предпринимателей к показателям 2021 года.

Дифференцированный норматив отчислений в бюджет округа 8%.

4.3.6. Единый сельскохозяйственный налог.

4.3.7. Государственная пошлина.

Прогноз по данному доходному источнику представлен главным администратором доходов – Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Пермскому краю прогноза доходов на 2024-2026 годы.

4.3.8. В целях снижения задолженности по налоговым платежам в бюджет округа для формирования у населения бюджета округа позитивного отношения к уплате налогов и побуждения к своевременному исполнению обязательств по уплате налогов будет продолжена адресная работа с налогоплательщиками, осуществление взаимодействия с Федеральной налоговой службы по Пермскому краю в мероприятиях по обеспечению погашения налогоплательщиками задолженности по налогам в бюджет округа, повышению налоговой культуры и социальной ответственности налогоплательщиков, формирование негативного отношения к фактам уклонения от уплаты налогов

Показатель недоимки	На 01.01.2022 г.	На 01.01.2023 г.	Изменение
НДФЛ	8 735,0	5 012,6	- 3 722,4
Транспортный налог	14 270,3	10 236,3	- 4 034,0
Земельный налог	6 137,5	2 928,1	- 3 209,4
Налог на имущество физических лиц	6 011,6	5 767,3	- 244,3
ИТОГО	35 154,4	23 944,3	- 11 210,1

4.4. Подходы к формированию прогноза неналоговых доходов проекта бюджета округа.

4.4.1. Использование земельных ресурсов:

Арендная плата, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

Прогнозные суммы на 2024-2026 годы представлены управлением имущественных и земельных отношений администрации округа. В прогнозных объемах учтены все действующие на момент составления проекта бюджета договоры аренды. Размер арендной платы по договорам определен в соответствии с Законом Пермского края от 07.04.2010 г. № 604-ПК «О порядках определения размера арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности Пермского края, и земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, предоставленные в аренду без торгов, а также размера платы по соглашению об установлении сервитута в отношении земельных участков, находящихся в собственности Пермского края, и земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена», приказами Министерства по управлению имуществом и градостроительной деятельности Пермского края от 12.11.2019 № СЭД-31-02-2-2-1393 «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости земельных участков в составе земель населенных пунктов на территории Пермского края» и от 22.09.2020 № 31-02-1-4-563 «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости земельных участков в составе земель промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земель для обеспечения космической деятельности, земель обороны, безопасности и земель иного специального назначения на территории Пермского края».

В 2024-2026 годах планируется поступление в бюджет округа доходов в объеме более 15 000,0 тыс.рублей ежегодно.

4.4.2. Использование муниципального имущества:

4.4.2.1. реализация имущества, находящегося в собственности муниципальных округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных).

Прогноз поступлений в бюджет округа доходов от реализации имущества, находящегося в собственности муниципальных округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), определяется на уровне ориентировочной стоимости приватизации, указанной в проектах Прогнозного плана (программы) приватизации муниципального имущества Александровского муниципального округа на очередной финансовый год и плановый период. Данный Прогнозный план утвержден решением Думы Александровского муниципального округа от 28.09.2023 г. № 43 «Об утверждении прогнозной программы приватизации муниципального имущества Александровского муниципального округа на 2023 год и плановый период 2024–2025 годы»

Объем доходов от продажи имущества в 2024 год прогнозируется около 10 000,0 тыс. рублей;

4.4.2.2. использование муниципального арендного фонда.

Прогнозная сумма данного вида дохода на 2024-2026 годы представлена управлением имущественных и земельных отношений администрации округа, источник данных – договоры аренды, заключенные (планируемые к заключению) с арендаторами на момент составления проекта решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период и действующие (планируемые к вступлению в силу) в прогнозном финансовом году;

4.4.2.3. Часть прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающаяся после уплаты налогов и иных обязательных платежей.

Планируется сохранить установленный норматив перечисления в бюджет округа части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в размере 100,00%.

4.4.2.3. Плата за наем муниципального жилищного фонда.

Прогнозная сумма данного вида дохода на 2024-2026 годы представлена управлением имущественных и земельных отношений администрации округа, прогнозируется увеличение поступлений в 3,9 раза по сравнению с 2023 годом. Доходы рассчитаны в соответствии с постановлением администрации округа от 09.08.2022 г. № 856 «Об утверждении Положения о расчете размера платы за пользование жилым помещением (платы за наем) для нанимателей жилых помещений по договорам социального найма и договорам найма жилых помещений муниципального жилищного фонда».

4.4.8. Сокращение недоимки по неналоговым платежам.

В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18 ноября 2022 г. № 172н «Об утверждении общих требований к регламенту реализации полномочий администратора доходов бюджета по взысканию дебиторской задолженности по платежам в бюджет, пеням и штрафам по ним» главными администраторами доходов бюджета округа в 2023 году разработаны (актуализированы) соответствующие регламенты работы.

В 2024-2026 годах будет продолжена реализация предусмотренных законодательством мер принудительного взыскания задолженности в досудебном и судебном порядке.

Приоритетным направлением деятельности по укреплению платежной дисциплины плательщиков неналоговых доходов является работа комиссий по укреплению налоговой и бюджетной дисциплины, созданной в администрации округа.

4.5. Основные подходы к формированию расходов бюджета округа.

4.5.1. Первоочередное финансовое обеспечение расходных обязательств округа на решение вопросов местного значения.

4.5.2. Реализация мероприятий в рамках национальных (федеральных) проектов (программ), относящихся на муниципальный уровень.

4.5.3. Определения основных параметров бюджета округа исходя из ожидаемого прогноза поступления доходов и допустимого уровня дефицита бюджета.

4.5.4. Индексация публичных нормативных обязательств с 01 января 2024 года на 6,1% и с 01 октября 2024 года на 4,9% в случаях, установленных правовыми актами округа.

4.5.5. Индексация должностных окладов работников бюджетной сферы, на которых не распространяется действие «майских» указов Президента Российской Федерации с 01 января 2024 года на 6,1% и с 01 октября 2024 года на 4,9%.

4.5.6. Индексация должностных окладов муниципальных служащих округа и работников, занимающих должности, не отнесенные к должностям муниципальной службы с 01 января 2024 года на 6,1 % и с 01 октября 2024 года на 4,9 %. Расходы предусмотрены в рамках норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Пермского края, утвержденных постановлением Правительства Пермского края от 27.09.2023 г. № 709-п, в соответствии с которым округу установлен норматив на 2024-2026 годы в размере 18,86% от собственных доходов, с учетом приказа финансового управления администрации Александровского муниципального округа Пермского края от 02 октября 2023 г. № 120а «Об утверждении Методики планирования бюджетных ассигнований Александровского муниципального округа» и утвержденной организационной структуры органов местного самоуправления округа. В целях обеспечения сбалансированности бюджета округа расходы на содержание органов местного самоуправления предусмотрены в пределах установленного норматива и составят:

- 2024 год не более 17,2%;

- 2025 год не более 18,7%;

- 2026 год не более 18,5%.

4.5.7. Популяризация инициативного бюджетирования путем размещения публикаций о реализации проектов инициативного бюджетирования в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

4.5.8. Привлечение дополнительных межбюджетных трансфертов из краевого бюджета в бюджет округа в максимально возможном объеме.

4.5.9. Сохранение уровня финансового обеспечения расходных обязательств округа по всем первоочередным и социально значимым направлениям.

4.5.10. В необходимом объеме предусмотрены средства на повышение уровня минимального размера оплаты труда в учреждениях бюджетной сферы.

4.5.11. Необходимо обеспечить расстановку приоритетов в расходовании бюджетных средств, оптимизацию и повышение эффективности бюджетных расходов.

4.5.12. Соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств;

4.5.13. Обеспечены в полном объеме публичные нормативные обязательства;

4.5.14. Обеспечено формирование резервного фонда администрации Александровского муниципального округа, муниципального дорожного фонда Александровского муниципального округа;

4.5.15. Расходы на плановый период сохраняются на уровне очередного финансового года за исключением расходов на выплаты персоналу, включая страховые взносы в государственные внебюджетные фонды;

4.5.16. Безусловное обеспечение уровня целевых показателей, установленных указами Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012 № 761.

4.6. Повышение эффективности системы закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд:

4.6.1. Осуществление закупок в условиях их централизации на уровне Пермского края;

4.6.2. Обеспечение единства подходов и методологической базы с системой закупок Пермского края;

4.6.3. Осуществление процедур закупок в более ранние сроки.

4.7. Бюджетная политика в области муниципального долга.

4.7.1. Проведение взвешенной долговой политики, направленной на снижение объема муниципального долга. Погашение муниципального долга в 2024 году.

4.7.2. Обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств
в полном объеме.

4.7.3. Эффективное управление средствами на едином счете бюджета округа в целях обеспечения стабильности финансирования расходов муниципального бюджета, использование внутренних ресурсов для недопущения временных кассовых разрывов.

4.7.4. Соблюдение ограничений, установленных соглашениями с Министерством финансов Пермского края о предоставлении бюджетных кредитов муниципальному образованию;

4.8. Бюджетная политика в области финансового контроля.

4.8.1. Повышение качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств.

4.8.2. Обеспечение предварительного контроля за целевым использованием средств бюджета округа при исполнении бюджета округа.

4.8.3. Осуществление казначейского сопровождения расходования бюджетных средств.

4.8.4. Осуществление ведомственного финансового контроля в отношении муниципальных учреждений.

4.8.5. Соблюдение бюджетно-финансовой дисциплины участниками бюджетного процесса.

4.8.6. Обеспечение непрерывности муниципального финансового контроля на всех этапах бюджетного процесса.

5. Цели и задачи бюджетной политики округа
на 2024-2026 годы

В рамках формирования бюджета округа на предстоящую трехлетку приоритетом при формировании расходов стало сохранение социальной направленности бюджета.

Проектом бюджета в рамках программных и непрограммных расходов на 2024-2026 годы предусмотрено:

- обеспечение регулярного получения качественной услуги дошкольного образования;

- обеспечение регулярного получения качественной услуги начального общего, основного общего и среднего общего образования;

- обеспечение регулярного получения качественной услуги дополнительного образования детьми в возрасте от 5 до 18 лет;

- повышение уровня вовлеченности жителей округа в физическую, культурную деятельность и содействие физическому, культурному разнообразию;

- организация оздоровления и отдыха детей округа;

- продвижение округа в качестве территории для инвестиций;

- создание условий для развития малого и среднего предпринимательства;

- развитие потребительского рынка;

- обеспечение жилыми помещениями граждан, проживающих в непригодном для проживания и аварийном жилищном фонде;

- организация эффективного использования муниципального жилищного фонда;

- повышение уровня благоустройства дворовых территорий многоквартирных домов округа;

- строительство и реконструкция сетей коммунальной инфраструктуры;

- ликвидация мест несанкционированного размещения отходов, создание и содержание мест накопления твердых коммунальных отходов на территории округа;

- повышение уровня нормативного состояния автомобильных дорог
и дорожных сооружений в округе;

- развитие регулярных перевозок;

- сохранение и воспроизводство городских лесов;

- содействие в снижении уровня преступности на территории округа;

- предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, совершенствование гражданской обороны на территории округа;

- обеспечение поступления платежей за землю;

- распоряжение муниципальным имуществом;

- содержание муниципального имущества;

- развитие системы комплексного информационного обеспечения данными по социально-экономическому развитию округа;

- развитие кадрового потенциала муниципальной службы и противодействие коррупции;

- обеспечение открытости информации о деятельности органов местного самоуправления и доступности муниципальных информационных ресурсов.

6. Политика в области формирования межбюджетных отношений

Исполнение органами местного самоуправления округа передаваемых государственных полномочий бюджет округа на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов запланированы в объеме средств, предусмотренных проектом Закона Пермского края «О бюджете Пермского края на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».

7. Повышение эффективности управления исполнением бюджета

Управление исполнением бюджета округа в первую очередь будет ориентировано на повышение эффективности и прозрачности использования бюджетных средств, повышение качества управления средствами бюджета округа и строгое соблюдение бюджетной дисциплины всеми участниками бюджетного процесса, включая:

повышение качества прогнозирования кассового плана, в том числе за счет усиления действенности механизма предельных объемов финансирования;

обеспечение доступности к информации о финансовой деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений, результатах использования бюджетных средств;

исполнение бюджета округа на основе кассового плана;

совершенствование управления ликвидностью бюджета округа в целях эффективного использования бюджетных средств;

принятие главными распорядителями бюджетных средств бюджетных обязательств только в пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств;

планирование кассовых разрывов и резервов их покрытия;

обеспечение контроля за отсутствием кредиторской задолженности по принятым обязательствам.

Скачать304 Кбайт

Войти