Приказ финансового управления от 28.12.2024 № 307 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Александровского муниципального округа Пермского края"

28 декабря 2024 08:43

ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ АЛЕКСАНДРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА

ПЕРМСКОГО КРАЯ

ПРИКАЗ

От__28.12.2024________                                                                      № __307_

 

 

Об утверждении Порядка

составления и ведения кассового

плана исполнения бюджета

Александровского муниципального

округа Пермского края

В соответствии со статьей 217.1  Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 41 Положения о бюджетном процессе в Александровском муниципальном округе, утвержденного решением Думы Александровского муниципального округа от 26.03.2020г. № 88, разделом 3 решения Думы Александровского муниципального округа Пермского края от 15 апреля 2021 г. № 166 «О финансовом управлении администрации Александровского  муниципального округа Пермского края» и утвержденного Положения о финансовом управлении администрации Александровского муниципального округа Пермского края:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Александровского муниципального округа Пермского края.

2. Признать утратившими силу приказ финансового управления администрации Александровского муниципального округа Пермского края от 27 декабря 2021 года № 38 «Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Александровского муниципального округа».

3. Заместителю начальника финансового управления - начальнику бюджетного отдела:

3.1. ознакомить сотрудников бюджетного отдела финансового управления администрации Александровского муниципального округа Пермского края с настоящим приказом.

3.2. довести настоящий приказ до главных распорядителей бюджетных средств,  главных администраторов доходов Александровского муниципального округа Пермского края,  МКУ ЦБУ «АМО».

4. Настоящий приказ вступает в силу со дня подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2025 года.

5. Настоящий приказ обнародовать путем размещения на официальном сайте aleksraion.ru/official-documents/documents/prikazy-finansovogo-upravleniya/.

6. Контроль исполнения настоящего приказа оставляю за собой.

Заместитель главы администрации округа-

начальник финансового управления                                                Е.А. Мухина

 

 

УТВЕРЖДЕН

Приказом

Финансового управления администрации Александровского

муниципального округа Пермского края

от 28.12.2024_____ № _307___

 

 

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Александровского муниципального округа Пермского края

 

1. Общие положения

 

1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Александровского муниципального округа Пермского края (далее - бюджет округа) в текущем финансовом году (далее - кассовый план).

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет округа и кассовых выплат из бюджета округа в текущем финансовом году.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется бюджетным отделом финансовым управлением администрации Александровского муниципального округа Пермского края (далее – ФУ АМО).

 

2. Показатели кассового плана

 

2.1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации. В качестве единицы измерения применяется рубль.

2.2. Кассовый план содержит следующие основные показатели:

2.2.1. Всего кассовых поступлений в бюджет округа, в том числе:

‑ доходы, в том числе по группам видов доходов:

налоговые доходы и неналоговые доходы;

безвозмездные поступления;

‑ поступления по источникам финансирования дефицита бюджета округа.

2.2.2. Всего кассовых выплат из бюджета округа, в том числе:

расходы бюджета;

выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета округа.

2.2.3. Разница кассовых поступлений и кассовых выплат за плановый период.

2.2.4. Остаток средств на счете бюджета округа на начало планового периода.

2.2.5. Остаток средств на счете бюджета округа на конец планового периода.

2.3. В кассовом плане могут быть представлены и иные показатели, детализирующие указанные выше.

2.4. Суммы первоначального кассового плана по доходам должны соответствовать суммам доходов, утвержденным решением о бюджете Александровского муниципального округа Пермского края (далее - решение о бюджете).

В составе доходов отражаются планируемые кассовые поступления в разрезе главных администраторов доходов, видов, подвидов доходов.

2.5. В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей, утвержденному решением о бюджете, в ведомственной структуре расходов бюджета.

Показатели расходов могут группироваться по кодам классификации расходов бюджета.

2.6. Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета округа указываются в разрезе главных администраторов источников и могут группироваться по кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета.

 

3. Составление кассового плана

 

3.1. Кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой составляется и ведется в электронном виде в системе «АЦК-Финансы» по формам электронных документов «кассовый план по доходам», «кассовый план по источникам» и «кассовый план по расходам (тип бланка расходов «Смета»)»  с применением электронной цифровой подписи и обрабатывается в соответствии с Регламентом применения электронной подписи, утвержденным приказом  ФУ АМО от 28.12.2024 № 306.

Годовые показатели кассового плана по расходам и выплатам по источникам финансирования дефицита должны соответствовать утвержденным показателям сводной бюджетной росписи текущего финансового года.

3.2. Кассовый план на текущий финансовый год составляется  бюджетным отделом ФУ АМО (далее – отдел БОФУ) на основании представленных в соответствии с настоящим Порядком документов.

3.3. Для формирования проекта кассового плана БОФУ доводит до главных администраторов доходов, главных администраторов источников, главных распорядителей бюджетных средств (далее – ГРБС) МКУ «ЦБУ» письмо о размещении на сайте решения о бюджете (проекта решения).

3.4. Главные администраторы доходов представляют в БОФУ поквартальное распределение доходов в разрезе кодов классификации доходов в течение 5-ти рабочих дней после получения информации от БОФУ. При составлении кассового плана учитываются календарные сроки платежей в бюджет.

Информация от главных администраторов доходов, являющихся получателями средств бюджета округа, представляется на бумажном носителе подписанная главным администратором доходов.

3.5. БОФУ создает в системе «АЦК-Финансы» кассовые планы, обрабатывает электронный документ «Кассовый план по доходам» в соответствии с Регламентом применения электронной подписи, утвержденным приказом  ФУ АМО от 28.12.2024 № 306.

3.6. БОФУ составляют поквартальный график кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита бюджета округа в разрезе кодов классификации источников и создает в системе «АЦК-Финансы» документ «Кассовый план по источникам» в течение 5-ти рабочих дней со дня принятия решения о бюджете округа.

3.7. После доведения до ГРБС показателей бюджетной росписи, ГРБС, МКУ «ЦБУ» формируют в системе «АЦК-Финансы» кассовые планы в течение 5-ти рабочих дней после получения информации от БОФУ. Обработав кассовые планы до статуса «Согласование» и информируют об этом БОФУ.

При составлении кассового плана учитываются данные получателей средств о календарных сроках выплаты заработной платы с учетом сроков повышения оплаты труда,  планируемых закупках, графиках оплаты договоров, а также объемах муниципальных услуг (работ) с учетом сроков их оказания (выполнения) в соответствии с муниципальными заданиями, доведенными до бюджетных и автономных учреждений.

В случае несоответствия показателей кассового плана по расходам показателям сводной бюджетной росписи, БОФУ переводят кассовый план на статус «Отказать».

После проверки на соответствие показателям сводной бюджетной росписи БОФУ формируют в системе «АЦК-Финансы» сводный электронный документ по кассовому плану.

3.8. Сводный кассовый план составляется, ведется и утверждается начальником ФУ в электронном виде в системе «АЦК-Финансы» по формам электронных документов «кассовый план по доходам», «кассовый план по источникам» и «кассовый план по расходам (тип бланка расходов «Роспись»)» и обрабатывается в соответствии с Регламентом применения электронной подписи, утвержденным приказом  ФУ АМО от 28.12.2024 № 306 не позднее первого рабочего дня очередного финансового года.

В случае отсутствия указанной технической возможности сводный кассовый план утверждается начальником ФУ на бумажном носителе в порядке, предусмотренном настоящим подпунктом.

3.9. При санкционировании расходов осуществляется контроль на соответствие показателям кассового плана.

 

4. Внесение изменений в кассовый план

 

4.1. Порядок формирования, согласования и доведения изменений кассового плана аналогичен порядку формирования первоначального кассового плана.

4.2. Внесение изменений в кассовый план осуществляется нарастающим итогом в течение финансового года с помощью создания в системе «АЦК-Финансы» документов «Изменение кассового плана по доходам», «Изменение кассового плана по источникам», «Изменение кассового плана по расходам».

4.3. При внесении изменений в решение о бюджете главные администраторы доходов, главные администраторы источников, ГРБС представляют в БОФУ изменения в кассовый план в течение 3-х рабочих дней со дня вступления в силу решения о бюджете.

4.4. Изменения в кассовый план, в части планируемых расходов бюджета, вносятся одновременно при внесении изменений в бюджетную роспись главного распорядителя.

4.5. Изменения в поквартальное распределение планируемых расходов без внесения изменений в бюджетную роспись принимаются для рассмотрения БОФУ:

- без ограничения сумм, если это не приводит к увеличению суммы кассового выбытия за квартал;

- если изменения приводят к общему увеличению квартальной суммы кассового выбытия по главному распорядителю, при условии сто процентного ожидаемого исполнения кассового плана соответствующего квартала.

4.6. Внесение изменений в кассовый план осуществляется в следующем порядке:

4.6.1. главные администраторы доходов,  ГРБС письменно уведомляют БОФУ о необходимых изменениях в кассовый план с указанием основания для внесения изменений, мотивированных причин предлагаемых изменений:

- при поступлении дополнительных доходов (сверх утвержденных в решении о бюджете округа) по средствам бюджетов других уровней, в течение пяти рабочих дней со дня получения выписки из лицевого счета администратора доходов бюджета о зачислении средств, но не позднее последнего рабочего дня месяца, в котором зачислены дополнительные доходы на лицевые счета главных администраторов доходов по соответствующему коду доходов;

- при поступлении уведомления по расчетам между бюджетами по межбюджетным трансфертам Министерства финансов Пермского края, Постановления, приказа из и других краевых органов государственной власти на финансирование расходов, не предусмотренных решением о бюджете округа;

- при заключении соглашения между Правительством Пермского края и органами местного самоуправления на финансирование расходов, не предусмотренных решением о бюджете округа;

- при поступлении гарантийных писем от юридических и физических лиц о дополнительных доходах на финансирование расходов, не предусмотренных решением о бюджете округа;

- при изменении бюджетного законодательства;

- при изменении сроков выплаты заработной платы,  планируемых закупок, графиков оплаты договоров, а также объемов муниципальных услуг (работ) с учетом сроков их оказания (выполнения) в соответствии с муниципальными заданиями, доведенными до бюджетных и автономных учреждений;

- при отклонении фактических поступлений по налоговым и неналоговым доходам от кассового плана текущего квартала;

- при поступлении (возврате) средств по группе доходов 218 "Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет" (с указанием кода цели, в случае если производится поступление (возврат) субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, предоставленных из федерального бюджета), в течение двух рабочих дней с даты поступления, но не позднее последнего рабочего дня месяца, в котором произошло движение средств по лицевому счету главного администратора;

- при поступлении (возврате) средств по группе доходов 219 "Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет" с указанием кода цели в течение двух рабочих дней с даты поступления, но не позднее последнего рабочего дня месяца, в котором произошло движение средств по лицевому счету главного администратора;

ГРБС одновременно направляют в системе «АЦК-Финансы» проекты электронных документов об изменении кассового плана обработанные до статуса «Согласование».

БОФУ при наличии разрешительной надписи начальника ФУ на письмах ГРБС с предложениями о внесении изменений в кассовый план,  проверяют представленные в системе «АЦК-Финансы» документы об изменении кассового плана, формируют сводные документы об изменении кассового плана и обрабатывают их в соответствии с Регламентом применения электронной подписи, утвержденным приказом  ФУ АМО от 28.12.2024 № 306 в течение 3-х рабочих дней.

4.7. БОФУ ведет мониторинг исполнения кассового плана.

Просмотр

Скачать29.3 Кбайт